Новый налог на недвижимость, как рассчитать?

17.10.2016

С 1 января 2015 года в России был введен новый налог на недвижимость, который рассчитывается исходя из кадастровой (оценочной) стоимости недвижимого имущества. Как результат, многие владельцы жилья столкнулись с увеличением налоговых выплат. В настоящее время налог начисляется только в 28 регионах, но к 2020 году он будет действовать по всей территории страны.

Особенности нового налога

Ранее сумма налога, которую нужно должен был выплачивать владелец квартиры или загородного дома зависела от инвентаризационной стоимости жилья (та стоимость что указана в БТИ). Она значительно меньше, чем рыночная стоимость недвижимости.

Теперь же для исчисления суммы налога будет учитываться не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Она определяется независимыми оценщиками и, как правило, ниже рыночной на 10-20%, однако, в некоторых случаях ее размер может быть и выше рыночной. Увеличение суммы налога больше всего ощутят на себе владельцы квартир в старых домах, где инвентаризационная стоимость намного ниже кадастровой.

В настоящее время налогоплательщики зачастую сталкиваются с завышением кадастровой стоимости жилья и, как результат, суммы нового налога на недвижимость тоже завышаются. К подобной ситуации привели ряд причин:

  • кризис российской экономики привел к снижению цен на недвижимость, но не к снижению кадастровой стоимости;

  • при оценке кадастровой стоимости не всегда объективно учитываются особенности недвижимости;

  • оценщикам выгодно завышать кадастровую стоимость недвижимости. 

Единственный законный способ уменьшить размер налога на недвижимость —произвести пересчет кадастровой стоимости через суд либо через комиссию по рассмотрению споров о результатах кадастровой оценки.  При этом следует понимать, что такой путь решения проблемы потребует дополнительных расходов и времени. 

Какие сейчас  ставки налога на недвижимость?

Сегодня действуют следующие ставки налога на недвижимость:

  • 0,1% — если кадастровая стоимость квартиры, дома меньше 300 миллионов рублей;

  • 2% — если кадастровая стоимость жилья больше 300 миллионов рублей;

  • 0,5% — данная ставка используется для расчета суммы налога, который нужно будет уплатить собственникам нежилых помещений, хозяйственных построек.

Региональные налоговые инспекции могут на свое усмотрение увеличивать ставку не более чем в 3 раза или уменьшить ее вплоть до 0%.

Напоминаем, что в этом году владельцы жилых помещений должны оплатить налог на имущество не позднее 1 декабря 2016 года. Для этого в налоговой службе нужно получить налоговое уведомление, содержащее подробную информацию о сумме налога и сроках оплаты.

Как самостоятельно рассчитать размер налога на имущество?

Чтобы рассчитать сумму нового налога на недвижимость, необходимо знать размер кадастровой стоимости вашей квартиры или дома. Прощу всего эту информацию можно узнать на официальном сайте Росреестра (https://www.rosreestr.ru/).  

Следует упомянуть, что в настоящее время действуют  льготы, благодаря которым при расчете суммы налогового платежа учитывается не вся кадастровая стоимость,  а только  ее часть. 

  • кадастровая стоимость квартиры, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. м этой квартиры;

  • кадастровая стоимость комнаты, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 10 кв. м этой комнаты;

  • кадастровая стоимость частного дома, используемая для расчета суммы налога, уменьшается на кадастровую стоимость 50 кв. м дома;

  • кадастровая стоимость недвижимого комплекса уменьшается на 1 миллион рублей.

Первые четыре года после введения нового налога на недвижимость считаются переходным периодом. В течение этого времени будут действовать понижающие коэффициенты, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на граждан. При расчете суммы налога за 2015 год действует коэффициент 0,2, за 2016 год – 0,4, за 2017 год – 0,6, за 2018 год – 0,8.

Пример:

Допустим, нужно определить сумму налога на квартиру площадью 60 кв. м в случае, если ее кадастровая стоимость равняется 6 млн. рублей.

1) Вычисляем стоимость 20 кв. м квартиры:

6 000 000 / 60 × 20 = 2 000 000 руб.

2) Определяем кадастровую стоимость для расчета размера налогового платежа (без учета 20 кв. м):

6 000 000 – 2 000 000 = 4 000 000 руб.

3) Рассчитываем сумму налога:

4 000 000 × 0,1/100 = 4 000 руб.

4) Если налог будет выплачиваться в 2016 году за 2015 год, чтобы рассчитать его сумму, нужно использовать понижающий коэффициент 0,2

4 000× 0,2 = 800 руб.

При расчете суммы налога за 2019 год и все последующие уже не будут действовать понижающие коэффициенты – это значит, что начиная с 2020 года владельцу квартиры придется платить полную сумму, то есть 4 000 руб.

Есть ли льготы для пенсионеров?

Ранее пенсионеры вовсе освобождались от уплаты налога на недвижимость. После введения новых правил для этой категории людей по-прежнему будут действовать льготы, но с некоторыми условиями:

1. недвижимость не должна использоваться в коммерческих целях;

2. пенсионер имеет право не платить налог только на один объект недвижимости каждого вида (квартира, дом и тд). Это сделано для того, чтобы родственники не переписывали имущество на пожилых людей, желая освободить себя от выплаты налога.

Таким образом, если пенсионер владеет и дачей и квартирой, он имеет право не уплачивать налог только за что-то одно, а остальное недвижимое имущество будет облагаться налогом.

Для того чтобы получить указанную льготу, пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания и подать заявку на освобождение от уплаты налога на недвижимость.

Кто освобожден от уплаты налога?

От уплаты налога на недвижимое имущества освобождаются следующие льготные категории граждан:

  • инвалиды 1, 2 гр. и инвалиды с детства;

  • герои СССР и РФ;

  • участники боевых действий;

  • ветераны-афганцы и ветрены Великой отечественной войны;

  • военнослужащие;

  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;

  • члены семей военных, потерявшие кормильца;

  • лица, которые осуществляют творческую и профессиональную деятельность (например, открыли библиотеку, творческую мастерскую или музей).